Postup pri zdržaní neobvyklej obchodnej operácie

Základná povinnosť: zdržať operáciu do ohlásenia

§ 16 ods. 1 zákona č. 297/2008 Z. z. ukladá povinnej osobe zdržať neobvyklú obchodnú operáciu do jej ohlásenia FSJ. Ohlásenie sa podľa § 17 robí bez zbytočného odkladu; zdržanie preto nie je dôvodom odsunúť podanie na neskôr.

Najprv treba určiť, aký vlastný úkon povinná osoba pripravuje alebo vie ovplyvniť. Banka môže mať v dispozícii platbu, iná povinná osoba vlastnú majetkovú operáciu alebo úkon pri poskytovaní služby. Každá posudzuje svoje konkrétne možnosti. Postup má byť určený v programe vlastnej činnosti podľa § 20 ods. 2 písm. f).

Kedy nastupuje zdržanie najviac na 120 hodín

Ďalší režim upravuje § 16 ods. 2. Použije sa, ak hrozí, že vykonanie operácie zmarí alebo podstatne sťaží zaistenie príjmu z trestnej činnosti či prostriedkov určených na financovanie terorizmu, alebo ak FSJ o zdržanie písomne požiada.

Povinná osoba v tomto režime čaká na oznámenie FSJ, aby operáciu vykonala, najviac však 120 hodín. Samotné odoslanie každého hlásenia teda automaticky neznamená, že sa vždy uplatní celé 120-hodinové obdobie. Rozhodujú zákonné dôvody a konkrétna komunikácia FSJ. O zdržaní sa FSJ informuje ihneď.

Ďalších 72 hodín a počítanie lehôt

Po uplynutí 120 hodín je povinná osoba na základe oznámenia FSJ, že vec odovzdala orgánom činným v trestnom konaní, povinná operáciu ďalej zdržať, najviac na ďalších 72 hodín. Toto pokračovanie potrebuje uvedené oznámenie; nepripája sa k prvej lehote automaticky.

Do doby zdržania sa nezapočítava sobota a deň pracovného pokoja. Počet hodín preto treba počítať so zákonným kalendárom, nie iba odpočítaním piatich alebo troch bežných kalendárnych dní. Praktická evidencia má zachytiť začiatok, nezapočítané obdobia, každé oznámenie FSJ a výsledný čas skončenia. Ak príde ďalšie rozhodnutie oprávneného orgánu alebo sa uplatní iná zákonná prekážka, treba posúdiť aj jej účinky.

Kedy povinná osoba operáciu nezdrží

§ 16 ods. 3 uvádza dve situácie:

• operáciu nemožno zdržať z prevádzkových alebo technických príčin; o tejto skutočnosti sa FSJ informuje ihneď,
• podľa predchádzajúceho upozornenia FSJ by zdržanie mohlo zmariť spracovanie neobvyklej operácie.

Dôvod musí zodpovedať skutočnej situácii. Tlak klienta na rýchlosť ani obava zo straty zákazky samy osebe nie sú týmito výnimkami. Zistenú prekážku, jej čas a spôsob informovania FSJ je vhodné preukázateľne zaznamenať. Nemožnosť zdržať úkon neodstraňuje ostatné povinnosti vrátane ohlásenia.

Keď účtovník zistí obchod až po vykonaní

Externá účtovná kancelária často dostane výpis alebo zmluvu až po uskutočnení platby. Už vykonaný bankový prevod nemôže spätne zdržať ani sama zablokovať cudzí účet. Musí však posúdiť zistené okolnosti a pri neobvyklej operácii bez zbytočného odkladu podať hlásenie, ak sa neuplatní konkrétna zákonná výnimka.

Ak klient súčasne žiada ďalší úkon, ktorý kancelária ešte môže ovplyvniť, hodnotí sa tento úkon samostatne. V spise sa rozlíši, čo už bolo vykonané, o čom sa povinná osoba dozvedela a aký vlastný ďalší postup je možný. Ilustračný príklad nenahrádza posúdenie konkrétneho prípadu.

Ako zdržanie súvisí s hlásením a mlčanlivosťou

Podľa § 17 ods. 2 sa hlásenie podáva cez systém FSJ podľa § 21 ods. 2, známy ako goAML. Pri nefunkčnosti systému zákon umožňuje inú elektronickú formu, ktorá zachová utajenie informácií pred nepovolanými osobami. Zodpovednosť za ohlásenie a zastupovanie majú byť nastavené vopred.

§ 18 chráni informácie o hlásení a opatreniach FSJ aj voči dotknutému klientovi. Komunikáciu preto treba viesť v zákonných medziach. Hlásenie zároveň nesmie obsahovať údaje o zisťujúcom zamestnancovi podľa § 17 ods. 4; zákonom vyžadovaný kontakt určenej osoby sa uvádza. Kontrolujú sa aj pripojené dokumenty.

Čo má obsahovať interná evidencia zdržania

Preukázateľný pracovný záznam pomáha dodržať lehoty aj doložiť vlastný postup. Prakticky má zachytiť:

1. konkrétny úkon a osobu alebo pracovisko schopné jeho vykonanie pozastaviť,
2. dôvod použitia § 16 ods. 1 alebo 2 a presný začiatok,
3. čas ohlásenia operácie a okamžitého informovania FSJ o zdržaní,
4. doručené žiadosti a oznámenia FSJ vrátane prípadného odovzdania veci orgánom činným v trestnom konaní,
5. výpočet lehôt, prípadnú výnimku a spôsob ukončenia postupu.

Ide o praktické usporiadanie evidencie, nie o ďalší zákonom pomenovaný formulár. Podklady sa uchovávajú podľa § 19 a vnútorného programu.

Zdržanie podľa AML a ďalšie právne prekážky

Zdržanie neobvyklej obchodnej operácie má vlastné podmienky a časové hranice. Zmrazenie majetku podľa medzinárodných sankcií alebo zaistenie podľa rozhodnutia oprávneného orgánu vychádzajú zo samostatných právnych pravidiel. Skončenie lehoty podľa § 16 samo osebe neoprávňuje ignorovať iné trvajúce obmedzenie.

Povinná osoba preto pred ďalším úkonom skontroluje, aký právny dôvod ho obmedzuje a aké rozhodnutia dostala. Informácie o riziku alebo sankčnej zhode sa majú vyhodnotiť podľa príslušného režimu; jednoduché interné skóre nemôže nahradiť zákonnú povinnosť.

Dobromyseľný postup a pripravenosť zamestnancov

§ 35 upravuje ochranu povinnej osoby, jej zamestnanca a zmluvne konajúcej osoby pred zodpovednosťou za škodu vzniknutú ohlásením alebo zdržaním, ak postupovali dobromyseľne. Nejde o všeobecnú imunitu za akékoľvek nakladanie s majetkom klienta. Podstatný je zákonný a zdokumentovaný postup v konkrétnych okolnostiach.

Určená osoba, jej zástupca aj pracovník pri prvom kontakte musia vedieť, komu zistenie oznámiť a kto sleduje čas. Takéto situácie majú mať miesto vo vlastnom programe a odbornej príprave zamestnancov. Aktuálny program má zodpovedať skutočným službám firmy a možnostiam ovplyvniť obchod.