Postup pri posudzovaní, či je obchod neobvyklý

Posudzujú sa pripravované aj vykonávané obchody

Podľa § 14 ods. 1 AML zákona povinná osoba posudzuje pripravovaný aj vykonávaný obchod. Pozornosť sa preto nekončí prijatím klienta. Nové informácie, zmena obchodného správania alebo nezvyčajný pohyb majetku môžu vyžadovať nové posúdenie aj pri dlhodobom klientovi.

Osobitnú pozornosť vyžadujú zložité, nezvyčajne veľké alebo nezvyčajné obchody a obchody bez zrejmého ekonomického či zákonného účelu. Ich účel sa má preskúmať v čo najväčšej možnej miere. Úlohou povinnej osoby je odôvodnene vyhodnotiť zistené okolnosti; nemusí najprv preukázať spáchanie trestného činu.

Varovný znak je podnetom na preverenie súvislostí

Neobvyklá obchodná operácia je vymedzená v § 4 zákona. Posudzuje sa, či úkon nasvedčuje možnosti legalizácie príjmov alebo financovania terorizmu. Hodnotí sa najmä vzťah medzi vysvetlením klienta, známou činnosťou, účastníkmi, sumou a dostupnými dokladmi.

Samotná vysoká suma alebo vyššie riziko klienta nenahrádzajú vyhodnotenie konkrétneho obchodu. Rovnako nízka suma či doterajšia dobrá skúsenosť nevylučujú neobvyklosť. Pre súvisiace rozdiely pozrite článok riziko a neobvyklá obchodná operácia.

Praktický postup od prvého zistenia po rozhodnutie

Program vlastnej činnosti má určiť zodpovednosť, zastupovanie a spôsob odovzdania informácie. V konkrétnom spise postupujte podľa jeho pravidiel:

1. Zachyťte, čo sa má vykonať alebo už vykonalo, dátum zistenia a konkrétny varovný znak.
2. Porovnajte obchod so známym profilom klienta, účelom vzťahu a doterajšími obchodmi.
3. Preverte dostupné podklady a vierohodnosť vysvetlenia, prípadne primerane doplňte chýbajúce informácie.
4. Odovzdajte zistenie určenej osobe alebo jej zástupcovi a posúďte potrebu zvýšeného monitorovania.
5. Odôvodnite výsledok. Pri zistení neobvyklej operácie zabezpečte bezodkladný zákonný postup zdržania a ohlásenia.

Interné odovzdanie nesmie viesť k odkladaniu hlásenia, napríklad do návratu vedúceho z dovolenky.

Kedy musí vzniknúť odôvodnený písomný záznam

§ 14 ods. 3 vyžaduje písomný záznam o obchodoch podľa odseku 2 písm. a). Musí vysvetľovať výsledok posúdenia a byť dostupný pri kontrole. Podľa § 14 ods. 4 sa pri obchodoch podľa odseku 2 zvyšuje stupeň a povaha monitorovania vzťahu, aby bolo možné zistiť podozrenie na neobvyklú operáciu.

V zázname pomôže jasný opis obchodu, dôvody preverenia, použité doklady, vysvetlenie klienta, pretrvávajúce rozpory a odôvodnený záver. Dátum, spracovateľ, rozhodujúca osoba a následné opatrenia umožnia preukázať priebeh postupu. Formulácia „v poriadku“ bez vysvetlenia výsledok posúdenia neodôvodňuje. Vedenie rovnako prehľadných záznamov aj o ďalších preverovaniach je užitočné organizačné opatrenie.

Keď chýbajú podklady na starostlivosť o klienta

Ak nemožno vykonať starostlivosť v rozsahu § 10 ods. 1 alebo klient odmietne preukázať, v mene koho koná, nastupuje postup podľa § 15: odmietnutie vzťahu alebo obchodu, prípadne ukončenie vzťahu. Súčasne sa posudzuje neobvyklosť. Ak nejde o neobvyklú operáciu, zákon tu výslovne vyžaduje písomné odôvodnenie.

Osobitnú situáciu upravuje § 10 ods. 9. Ak existuje podozrenie a dôvod domnievať sa, že ďalšie opatrenia základnej starostlivosti by ho prezradili, povinná osoba nemusí v tejto starostlivosti pokračovať. Musí však postupovať podľa § 17 a v hlásení vysvetliť dôvody aj nevykonaný rozsah. Nejde o všeobecné oslobodenie od preverovania.

Čo nasleduje po zistení neobvyklej operácie

§ 17 vyžaduje ohlásenie operácie aj pokusu o jej vykonanie bez zbytočného odkladu. Hlási sa aj postup podľa § 15, ak ide o neobvyklú operáciu. Aktuálne znenie ustanovuje podanie cez systém FSJ podľa § 21 ods. 2; pri jeho nefunkčnosti inú elektronickú formu chrániacu informácie pred nepovolanými osobami. Systém FSJ je známy ako goAML.

Hlásenie musí obsahovať zákonné údaje, konkrétne dôvody neobvyklosti, podstatné okolnosti a dostupné súvisiace podklady. Rozsah zdržania vlastného úkonu sa posúdi podľa § 16. Samostatne sa zvažujú osobitné ustanovenia § 22 a § 23 pre určené profesie a chránené informácie; bežné vedenie účtovníctva nemá všeobecnú výnimku z ohlasovania.

Mlčanlivosť a ochrana zisťujúceho zamestnanca

Podľa § 18 sa o hlásení a príslušných opatreniach FSJ zachováva mlčanlivosť aj voči dotknutému klientovi. Zákon pozná presne vymedzené výnimky; informácie sa neposkytujú tretím osobám len preto, že obchod sprostredkovali.

§ 17 ods. 4 zakazuje v hlásení uviesť údaje o zamestnancovi, ktorý neobvyklú operáciu zistil. To treba skontrolovať aj v prílohách. Hlásenie pritom obsahuje zákonom požadované meno a telefonický kontakt určenej osoby. Uchovávanie podkladov sa riadi § 19 a prístup má zodpovedať pracovnej potrebe.

Príklad pre účtovnú kanceláriu

Účtovník zistí platbu spätne pri spracovaní výpisu. Klient doloží existujúcu zmluvu, účastníkov aj hospodársky účel a údaje si navzájom zodpovedajú. Odôvodnené preverenie môže viesť k záveru, že nejde o neobvyklú operáciu. Ak vysvetlenie odporuje dokladom alebo klient zakrýva skutočného účastníka, môže byť záver odlišný.

Ide o ilustračnú situáciu, nie pravidlo schvaľujúce každú pôžičku. Účtovník nemôže spätne zastaviť už vykonaný bankový prevod, ale musí splniť vlastné posudzovacie a ohlasovacie povinnosti. Rozdelenie úloh má byť zachytené v programe vlastnej činnosti a precvičené pri odbornej príprave.