Pre koho je tento variant určený
Pre daňových poradcov a spoločnosti poskytujúce daňové poradenstvo na Slovensku. Ak súčasne poskytujete účtovné alebo ďalšie služby, uvediete ich v dotazníku.
Čo má dokumentácia riešiť
Program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík vytvárajú základ. Potrebujete tiež identifikovať a kontrolovať klienta, zistiť a overiť jeho konečného užívateľa výhod, riešiť PEP, sankcie, neobvyklé operácie, evidenciu a školenia. Konkrétny postup sa prispôsobuje službám, rizikám a organizácii firmy.
Osobitná zákonná výnimka pri právnom posudzovaní a procesnom zastupovaní neznamená všeobecné vyňatie daňového poradenstva z AML povinností. Jej použitie treba individuálne zdokumentovať.
Dokumenty treba aj používať
Predlohy doplníte a schválite vo firme. Pri balíku na mieru vychádzame z vašich odpovedí v dotazníku. Dokumentácia sama nevykoná kontrolu klienta ani nenahradí ohlásenie podozrivej operácie.
Právny základ a dátum
Vychádzame zo zákona č. 297/2008 Z. z. v znení účinnom od 17. 8. 2026 a relevantných sankčných predpisov. Právny stav zdrojov: 22. 10. 2026. Balík obsahuje verziu a návod na doplnenie.