Kedy sa na túto činnosť vzťahuje AML
§ 5 ods. 3 sa týka právnickej osoby alebo podnikateľa mimo § 5 ods. 1 a 2, ak vykoná hotovostný obchod najmenej 10 000 eur, aj v nadväzujúcich prepojených obchodoch. Samotný predaj, obrat, platba kartou ani bankový prevod podmienku nenahrádzajú. AML hranica nie je povolením zakázanej hotovostnej platby.
Právny základ: § 5 ods. 3.
- Nejde o povinný program každého maloobchodu; model vychádza z výslovne datovaného historického hotovostného obchodu.
- Suma 12 000 eur patrí do 18. 9. 2025 a vtedajšieho režimu, nie do hotovostného predaja roku 2026.
- Model neobchoduje s umením ani drahými kovmi; iné kategórie § 5 sa preverujú oddelene.
Najprv určite, prečo sa na podnik vzťahuje AML
§ 5 ods. 3 zákona č. 297/2008 Z. z. sa týka právnickej osoby alebo fyzickej osoby podnikateľa, ktorá nepatrí do odsekov 1 a 2 a vykoná hotovostný obchod najmenej 10 000 eur. Zákon zahŕňa aj nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené. Nie je to pravidlo, podľa ktorého všetky maloobchody alebo všetci živnostníci automaticky potrebujú ten istý program.
Vysoký obrat, drahý tovar alebo prijímanie platieb kartou samy osebe nenahrádzajú hotovostnú podmienku tohto ustanovenia. Obchodník s umením alebo drahými kovmi môže patriť do inej kategórie s odlišnými pravidlami. Vlastné zaradenie preto musí predchádzať preberaniu dokumentov a zbieraniu osobných údajov od každého zákazníka.
- Skontrolujte aj prípadné osobitné zaradenie podľa § 5 ods. 1.
- Rozlišujte hotovosť, kartu a bankový prevod.
AML hranica nie je povolenie prijať 10 000 € v hotovosti
Od 1. januára 2026 zákon č. 394/2012 Z. z. všeobecne zakazuje hotovostnú platbu nad 5 000 eur. Hranica 15 000 eur sa týka dvoch fyzických osôb nepodnikateľov, nie bežnej platby spoločnosti. Plnenia z jedného právneho vzťahu sa pri rozdelení sčítajú. Zákaz nemožno obísť tým, že bankovky prinesú dvaja zamestnanci alebo sa vystavia dve účtenky.
Výnimka musí vyplývať zo skutočne použiteľného ustanovenia a okolností, nie zo samotného AML statusu. Profesijný model preto nepredkladá novú hotovostnú platbu 12 000 eur v roku 2026 ako bežne dovolený obchod. Pracuje s výslovne označeným historickým dátumom a so súčasným odmietnutým pokusom o delenie.
Prečo model rozlišuje rok 2025 a rok 2026
Vyplnený klientsky príklad obsahuje vymyslený predaj náradia za 12 000 eur z 18. septembra 2025. Vtedy hotovostný zákon určoval zákaz až nad 15 000 eur a § 5 ods. 3 AML zákona už obsahoval hranicu 10 000 eur. Historický príklad tak vysvetľuje vznik postavenia bez toho, aby používateľa navádzal porušiť dnešný limit.
Aktuálny modelový pokus je iný: objednávateľ chce zákazku 17 000 eur rozdeliť na dve hotovostné úhrady a odstrániť spoločné číslo objednávky. Firma obe platby odmieta pred prevzatím a samostatne posudzuje podozrenie. Starý spis sa neprepisuje a historická zákonnosť sa nepoužíva ako povolenie dnešného postupu.
Riziká predajcu sú aj v dodaní a vratkách
Program vlastnej činnosti má prepájať objednávku, kupujúceho, osobu odovzdávajúcu peniaze, preberajúceho a miesto dodania. Nezvyčajné je, ak zákazníka nezaujíma tovar, žiada okamžitú vratku na cudzí účet alebo odmieta uviesť, v koho mene koná. Pokladničný doklad sám nepreukazuje legálny pôvod prostriedkov.
AML hodnotenie rizík preto zahŕňa delenie, neprimeranú hotovosť, preplatky, fiktívne dodanie a nesúvisiace osoby. Zamestnanec musí vedieť obchod neprijať, zachovať pôvodný pokyn a zapojiť určenú osobu. Odmietnutie podľa iného predpisu a NOO sú samostatné otázky. Ani neuskutočnený pokus nemožno automaticky odložiť bez posúdenia.
- Spoločný identifikátor zákazky a súčet plnení.
- Kontrola príjemcu tovaru a právneho titulu refundácie.
Čo je súčasťou balíka a čo treba urobiť vo firme
Za 99 € získate päť vyplnených dokumentov: príručku, AML program a podnikové riziká, klientsky spis, osobitné posúdenie a organizačný register. Firma aj osoby sú fiktívne, modelové údaje sú zvýraznené. Neplatný modelový príjmový doklad nie je účtenkou a simulovaný podnet nie je odoslaným hlásením FSJ.
Pri zavedení sa overí skutočný vznik postavenia, vlastné činnosti, historické okolnosti a registrácia. Doplnia sa reálne osoby, zdroje, opatrenia a aktuálne národné hodnotenie. Program sa schváli a personál skutočne pripraví. Model nepreukazuje kontrolu vašich zákazníkov a nemožno ním spätne vytvoriť údajný výkon zanedbaných povinností.
