Starostlivosť vo vzťahu ku klientovi: postup pri AML

Kedy vzniká povinnosť preveriť klienta

Najprv treba určiť, či poskytovateľ patrí medzi povinné osoby podľa § 5 zákona č. 297/2008 Z. z. AML starostlivosť podľa tohto zákona nie je všeobecnou povinnosťou každého podnikateľa voči všetkým zákazníkom. Pri povinnej osobe rozhoduje aj konkrétna činnosť a osobitné pravidlá odvetvia.

§ 10 vyžaduje základnú starostlivosť pri vzniku obchodného vzťahu bez všeobecného finančného minima. Pri príležitostnom obchode mimo vzťahu ide spravidla o 15 000 €, pri hotovosti o 10 000 €, aj pri prepojených obchodoch. Pri hazarde je osobitný prah 2 000 €, pri príležitostnom prevode finančných prostriedkov alebo kryptoaktív 1 000 €. Podozrenie na NOO vyvoláva postup bez ohľadu na sumu; samostatne zákon rieši identifikáciu a jej overenie pri obchode od 1 000 €, ak nejde o prípad základnej starostlivosti. Tieto AML prahy nepredstavujú povolenie hotovostnej platby, ktorú zakazuje iný predpis.

Čo zahŕňa základná starostlivosť

Podľa § 10 ods. 1 treba v príslušnom rozsahu spojiť viacero krokov:

• identifikovať klienta a overiť jeho identifikáciu, vrátane osoby konajúcej zaň a jej oprávnenia;
• zistiť konečného užívateľa výhod a primerane overiť informácie o ňom;
• pochopiť účel vzťahu, podnikanie a vlastnícku i riadiacu štruktúru;
• preveriť politickú exponovanosť a sankčné postavenie;
• podľa rizika zistiť pôvod použitých finančných prostriedkov alebo majetku;
• zistiť, či klient koná vo vlastnom mene;
• priebežne sledovať súlad obchodov so zisteným profilom a aktualizovať údaje.

Formulár môže tieto zistenia usporiadať. Samotné zaškrtnutie polí však nepreukazuje, z akých podkladov pracovník vychádzal a ako rozpory vyriešil.

Overenie identity a KÚV nie je ten istý úkon

Pri fyzickej osobe sa overuje súlad údajov a totožnosti zákonným spôsobom podľa § 8. Pri spoločnosti treba preveriť aj jej existenciu a oprávnenie zastupujúcej osoby. Samotný e-mail so skenom dokladu nemusí zabezpečiť potrebnú dôveryhodnosť. Zákon umožňuje aj primerané technické overenie na diaľku; zvolený proces musí dosahovať požadovanú úroveň spoľahlivosti.

Konečný užívateľ výhod je fyzická osoba určená podľa pravidiel vlastníctva, ovládania alebo hospodárskeho prospechu v § 6a. Pri jeho zisťovaní sa nemožno výlučne spoľahnúť na register právnických osôb. Vysvetlite vlastnícky reťazec a primerane ho podložte ďalšími spoľahlivými informáciami. Nejasnosť sa nevyrieši automatickým prepisom mena konateľa do kolónky KÚV.

Základná, zjednodušená a zvýšená starostlivosť

Zjednodušená starostlivosť podľa § 11 vyžaduje splnenie zákonných podmienok. Pri všeobecnom postupe pre nízke riziko treba riziko odôvodniť, zohľadniť národné hodnotenie a vylúčiť dôvody zvýšenej starostlivosti. Nejde o úplné upustenie od preverovania. Rozsah jednotlivých úkonov upravuje konkrétna vetva § 11; monitoring zostáva zachovaný.

Zvýšená starostlivosť podľa § 12 dopĺňa základné opatrenia pri vyššom riziku a v povinných prípadoch. Pri PEP sa okrem ďalšieho vyžaduje príslušný súhlas, zisťovanie pôvodu majetku a prostriedkov a podrobné monitorovanie. PEP neznamená automatický zákaz prijať klienta. Pri osobách usadených vo vysokorizikovej krajine treba vykonať osobitné dodatočné opatrenia; zoznam krajín sa preveruje aktuálne.

Preverenie pokračuje aj po podpise zmluvy

Zmena vlastníka, nová služba, neobvyklé financovanie alebo rozpor v predložených dokladoch môžu vyžadovať novú kontrolu. Nie je primerané založiť prvotný formulár do archívu a roky sa k nemu nevrátiť. Frekvencia priebežnej aktualizácie má zodpovedať riziku; interné termíny nemajú zakryť potrebu reagovať na konkrétnu udalosť.

Predstavme si klienta, ktorý doteraz poskytoval miestne remeselné služby, ale začne fakturovať objemné sprostredkovanie v zahraničí. Samotné rozšírenie podnikania nie je dôkazom NOO. Treba však pochopiť nových partnerov, účel, kapacity a financovanie a podľa zistení upraviť profil. Záznam má odlíšiť, čo sa skutočne zmenilo a prečo zvolené opatrenia postačujú.

Čo robiť, ak klient neposkytne potrebné údaje

Ak nemožno vykonať zákonom požadovanú starostlivosť v rozsahu § 10 ods. 1 alebo klient odmieta preukázať, v koho mene koná, § 15 upravuje odmietnutie obchodu, nevytvorenie alebo ukončenie vzťahu. Súčasne sa posudzuje NOO. Odmietnutie spolupráce však samo nenahrádza rozhodnutie o prípadnom hlásení.

Pri riziku prezradenia podozrenia môže byť ďalšie získavanie údajov nevhodné. § 10 ods. 9 umožňuje za určených podmienok nepokračovať v základnej starostlivosti a ukladá postup voči FSJ s vysvetlením dôvodov. Pracovník nemá klientovi prezradiť pripravované hlásenie. Pre daňové a právnické profesie treba navyše preveriť úzke osobitné ustanovenia; profesijná mlčanlivosť nie je všeobecným oslobodením od AML.

Čo má zostať v klientskom spise

Spis má umožniť spätne zistiť dátum, osobu vykonávajúcu kontrolu, zdroje overenia, relevantné zistenia, rizikový záver a prijaté opatrenia. Prevzatie určitých podkladov od banky alebo určenej finančnej inštitúcie podľa § 13 nezbavuje prijímajúcu osobu zodpovednosti. Nejde o všeobecnú možnosť spoliehať sa na ľubovoľného kolegu či obchodného partnera.

Podklady sa uchovávajú podľa § 19 päť rokov od skončenia zmluvného vzťahu alebo od vykonania príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu, s osobitnými pravidlami ďalšieho uchovania. Prístup k nim má byť obmedzený podľa úloh. Článok opisuje stav k 24. októbru 2026; hlavné uplatňovanie nariadenia (EÚ) 2024/1624 od 10. júla 2027 si vyžiada preverenie a aktualizáciu postupov.